УСН и НДС: как ИП на Авито не запутаться в налогах

Коротко: УСН и НДС – это два разных налога, которые не имеют прямого отношения друг к другу для большинства ИП на Авито. AI-помощник AVITOMA ответит на вопросы клиентов и поможет свести к минимуму рутину, чтобы высвободить время для изучения налоговых тонкостей. Многие предприниматели, особенно на старте, путают эти понятия, что приводит к неправильному расчёту налогов и потенциальным проблемам с ФНС.

Ошибка 1: считать УСН и НДС взаимосвязанными ставками

Одна из самых распространённых ошибок – думать, что УСН и НДС как-то связаны или являются вариантами одной системы налогообложения. Это не так. Упрощённая система налогообложения (УСН) и налог на добавленную стоимость (НДС) – это совершенно разные налоги, регулируемые разными главами Налогового кодекса РФ.

ИП на УСН «Доходы» платят часть от всех полученных доходов. Это и есть их основной налог. НДС же – это косвенный налог, который включается в стоимость товаров и услуг и уплачивается в бюджет продавцом, но фактически за счёт покупателя. Согласно главе 26.2 НК РФ, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, не являются плательщиками НДС, за некоторыми исключениями (например, при импорте товаров).

Из практики AVITOMA: Мы регулярно видим, как продавцы на Авито, особенно начинающие, пытаются учесть «НДС» в своих расчётах, хотя работают на УСН. Это происходит из-за неверной интерпретации информации или смешения понятий. Наш AI-помощник, обрабатывая тысячи диалогов, не раз выявлял вопросы клиентов, связанные с ценообразованием, где продавец необоснованно закладывал НДС, будучи на УСН.

Поэтому, если вы ИП на УСН, то НДС (или любой другой процент НДС) к вам не относится, если вы не импортируете товары и не работаете по агентским договорам с НДС-плательщиками, где обязаны его выделять. Это не ваша головная боль и не ваш платёж.

Чтобы прояснить разницу, представьте, что вы покупаете кофе в кофейне. Цена на кофе включает НДС, но вы как покупатель его не платите отдельно, он уже заложен в стоимость. Кофейня, если она плательщик НДС, потом перечислит этот налог государству. Если же кофейня работает на УСН, то НДС в цене для вас нет, и она платит только УСН со всей выручки. Для вас, как ИП на УСН, ситуация такая же: вы продаёте товары без НДС, и ваши покупатели его не платят. Вы платите только часть со всей полученной выручки.

Кейс: как продавец потерял заметную часть выручки на непонимании НДС

Возьмём продавца, который продаёт редкие коллекционные монеты на Авито. Он ИП на УСН «Доходы». В начале 2026 года продавец решил увеличить цены на свои монеты, прочитав в чате предпринимателей, что «нужно закладывать НДС». Он увеличил стоимость всех позиций. Например, монета, которая раньше стоила определённую сумму, стала стоить дороже.

• Что сделал продавец: Он ошибочно полагал, что эту часть ему придётся потом перечислить как НДС, поэтому он её «выделил» в цене.
• Что произошло на самом деле: Продавец, будучи на УСН, не является плательщиком НДС. Эта часть стала просто частью его дохода. С этой «лишней» суммы ему всё равно пришлось заплатить УСН.

За первый квартал продавец продал монет на общую сумму. Из них часть были той самой «наценкой на НДС». В итоге:

• Налог УСН, который он заплатил: часть от общей суммы продаж.
• Налог УСН, который он заплатил бы без «наценки на НДС»: Если бы он продал на сумму без учёта наценки, то заплатил бы меньше.

Разница в налоге – это прямой переплаченный налог из-за ошибочного увеличения цены. Но это не самое страшное. Главная потеря продавца в другом: его товары стали дороже, чем могли бы быть. Это снизило его конкурентоспособность и, по его собственным подсчётам, привело к недополучению заметной части потенциальных продаж. Предположим, что из-за этого он потерял порядка нескольких продаж в месяц, каждая на значительную сумму. За квартал это заметная часть упущенной выручки.

Попытка «учесть НДС», который ИП на УСН не платит, привела продавца к небольшой переплате по УСН, значительному снижению объёмов продаж и, как следствие, прибыли. Наценка, сделанная без понимания налогового режима, напрямую ударила по его бизнесу.

Ошибка 2: думать, что Авито — налоговый агент по вашему НДС

Авито — цифровая платформа, которая предоставляет услуги по размещению объявлений и продвижению. Для индивидуальных предпринимателей на УСН Авито не является налоговым агентом по НДС. Это означает, что Авито не будет удерживать с вас НДС и перечислять его в бюджет. Почему возникает такая путаница?

• Путаница с НДС в чеках Авито: Некоторые предприниматели видят НДС в чеках от Авито за услуги продвижения или комиссию и решают, что они тоже должны его платить. Это НДС, который Авито как компания платит государству со своих услуг. Вы, как ИП на УСН, просто оплачиваете эти услуги по указанной цене, и НДС в этой цене для вас – это часть стоимости услуги, которую нельзя ни принять к вычету, ни переложить на государство.
• Неверная интерпретация договоров: Иногда в договорах или офертах могут быть общие формулировки, касающиеся НДС, которые относятся к плательщикам НДС. ИП на УСН должны ориентироваться на свой налоговый режим.

Ваши налоговые обязательства как ИП на УСН перед государством ограничиваются уплатой части от доходов и фиксированных страховых взносов. ФНС чётко определяет, что упрощённая система налогообложения освобождает от уплаты НДС.

Представьте, что вы покупаете ручку в магазине. На чеке указано «НДС». Вы, как покупатель, просто платите указанную цену. Вы не думаете о том, чтобы выделить эту часть и перечислить её в бюджет. Точно так же и с услугами Авито. Авито, как юридическое лицо, является плательщиком НДС и включает его в стоимость своих услуг. Для вас, как для ИП на УСН, это просто стоимость услуги. Вы не можете принять этот НДС к вычету, потому что сами не являетесь плательщиком НДС. Также вы не должны его отдельно учитывать или перечислять. Это просто часть ваших расходов на ведение бизнеса, как и любая другая покупка у поставщика.

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН при работе с Авито?

Рассмотрим, что на самом деле платит ИП на УСН, активно использующий Авито для продаж.

1. УСН от доходов

Это ваш основной налог. Вы платите часть от всех поступлений на ваш расчётный счёт или в кассу, которые связаны с предпринимательской деятельностью. Например, если за месяц вы продали товаров на определённую сумму через Авито, ваш налог УСН составит часть от этой суммы.

2. Фиксированные страховые взносы

Каждый ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Эти взносы не зависят от размера вашего дохода (до определённого предела). В 2026 году (для примера) это может быть около определённой суммы в год. Кроме того, если ваш годовой доход превышает определённую сумму, вы платите дополнительную часть от суммы превышения в Пенсионный фонд. Подробнее о взносах можно узнать на сайте СФР.

Фиксированные страховые взносы можно вычесть из суммы налога УСН. Если вы не нанимаете сотрудников, то можете уменьшить налог УСН на сумму уплаченных страховых взносов. Если у вас есть сотрудники, то уменьшение возможно до половины от суммы налога УСН. Это существенная льгота, которая позволяет значительно сократить налоговую нагрузку.

3. Комиссии и услуги Авито

Это не налог, а расходы вашего бизнеса. Вы платите Авито за размещение объявлений, продвижение, комиссию за успешные сделки (например, через Авито Доставку). Эти расходы уменьшают вашу чистую прибыль, но не уменьшают налогооблагаемую базу по УСН «Доходы», так как налог считается со всех поступлений, а не с прибыли.

Например, вы получили от покупателя определённую сумму за товар. Авито удержало комиссию. Налог УСН вы заплатите со всей полученной суммы, а не с суммы за вычетом комиссии. Комиссия Авито для вас — это просто расход.

4. Налоги и сборы при наличии сотрудников

Если вы нанимаете сотрудников, то к списку добавляются:

• НДФЛ с зарплаты сотрудников: Вы, как работодатель, являетесь налоговым агентом и удерживаете часть (или другую ставку, если сотрудник не резидент) НДФЛ с зарплаты ваших сотрудников и перечисляете его в бюджет.
• Страховые взносы за сотрудников: Помимо фиксированных взносов за себя, вы платите страховые взносы за каждого сотрудника по общей ставке (или пониженным ставкам для некоторых категорий бизнеса) от его зарплаты. Эти взносы включают отчисления в ПФР, ФОМС, ФСС (на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) и взносы на травматизм.

Эти платежи значительно увеличивают вашу налоговую нагрузку и требуют отдельного учёта и отчётности.

Таблица: Что платит ИП на УСН

Ошибка 3: не учитывать доходы правильно

Для ИП на УСН крайне важно правильно учитывать все доходы. Это не только деньги, которые приходят на ваш расчётный счёт от прямых продаж. Доходами могут быть:

• Поступления от покупателей за товары/услуги.
• Возмещение расходов от третьих лиц (если они связаны с вашей деятельностью).
• Авансы от клиентов.

Неважно, каким способом получен доход – наличными, переводом на карту (если она используется для бизнеса), через Авито Доставку. Все эти суммы являются вашей налогооблагаемой базой. Важно вести учёт доходов своевременно и полно, чтобы избежать недоимок и штрафов. Для этого можно использовать специальные сервисы или таблицы, а также регулярно сверяться с выписками банка.

Каждый индивидуальный предприниматель несёт персональную ответственность за правильность и своевременность уплаты налогов и взносов. Об этом напоминает ФНС.

Пример неправильного учёта: Допустим, ИП продаёт картины на Авито. За месяц он получил определённую сумму на свой расчётный счёт ИП. Ещё некоторую сумму он получил наличными за несколько картин, проданных при личной встрече, и эти деньги положил на свою личную карту, забыв внести их в учёт. По итогам квартала он отчитался о доходе на определённую сумму.

Если бы налоговая проверила его реальные доходы (например, через кассовые чеки или запросив информацию о движении по личным картам, если есть подозрения на предпринимательскую деятельность), то обнаружила бы, что реальный доход за квартал был значительно выше. В этом случае:

• Недоимка по налогу: часть от неучтённой суммы.
• Штраф за недоимку: часть от неуплаченной суммы налога.
• Пени: За каждый день просрочки уплаты налога.

Такие ошибки могут привести к серьёзным проблемам и дополнительным расходам, которые легко избежать, ведя строгий учёт всех поступлений, связанных с бизнесом. Использование отдельного расчётного счёта для ИП — это жизненная необходимость для прозрачного и корректного учёта.

Как не запутаться в налогах при продажах на Авито? Пошаговый план

Чтобы избежать ошибок и спать спокойно, следуйте простым правилам:

1. Определите свой налоговый режим: Убедитесь, что вы точно знаете, какой налоговый режим применяете (в данном случае УСН «Доходы»). Если вы только планируете открыть ИП, внимательно изучите все доступные режимы и выберите наиболее подходящий для вашего вида деятельности. Сменить режим можно только раз в год.
2. Изучите свой налоговый режим: Прочитайте официальную информацию о УСН на сайте ФНС. Это займёт время, но сэкономит деньги и нервы. Особое внимание уделите порядку расчёта налоговой базы, срокам уплаты и возможности уменьшения налога на страховые взносы.
3. Вести учёт доходов: Заведите книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) или используйте онлайн-сервисы. Фиксируйте все поступления. Это можно делать вручную в Excel, но удобнее использовать облачные бухгалтерские сервисы, которые автоматически подтягивают данные из банка и формируют отчётность.
4. Разделяйте личные и бизнес-финансы: Заведите отдельный расчётный счёт ИП. Это требование закона для корректного учёта и ваша защита от вопросов налоговой по поводу личных трат.
5. Планируйте платежи: Заранее откладывайте деньги на уплату налога УСН и страховых взносов. Создайте отдельный накопительный счёт или просто регулярно переводите процент от дохода на отдельный счёт. Например, часть от каждого поступления (часть УСН + запас на взносы).
6. Контролируйте сроки: Запишите в календарь или настройте напоминания о сроках уплаты авансовых платежей по УСН (квартально) и фиксированных страховых взносов. Просрочка чревата пенями и штрафами.
7. Оптимизируйте налог УСН: Не забывайте уменьшать налог УСН на уплаченные страховые взносы. Это законная возможность снизить налоговую нагрузку. Сначала оплатите взносы, затем подайте уведомление об уменьшении налога.
8. Консультируйтесь с бухгалтером: Если возникают сомнения, лучше обратиться к специалисту. Стоимость консультации намного ниже возможных штрафов. Бухгалтер поможет настроить учёт, разобраться в нюансах и сдать отчётность.

Сфокусируйтесь на своих прямых обязанностях – развитии бизнеса и продажах, а рутинные задачи по ответам клиентам доверьте AI-помощнику AVITOMA. Он возьмёт на себя общение с покупателями 24/7, чтобы вы могли сосредоточиться на стратегии и налоговой грамотности.

Чек-лист по налоговой грамотности для ИП на УСН на Авито

•         Уведомление о применении УСН подано в ФНС.
•         Отдельный расчётный счёт для ИП открыт и используется только для бизнеса.
•         Все доходы от бизнеса (включая наличные и Авито Доставку) фиксируются в КУДиР.
•         Откладываете часть от дохода на уплату УСН.
•         Знаете сумму фиксированных страховых взносов на текущий год.
•         Планируете уплату страховых взносов (единовременно или частями).
•         Уменьшаете налог УСН на уплаченные страховые взносы.
•         Помните, что НДС (или любой другой) не относится к вашему налоговому режиму.
•         Проверяете актуальные ставки и правила на сайте ФНС не реже раза в год.
•         Сохраняете все документы, подтверждающие доходы и расходы (чеки, выписки).

Что будет, если игнорировать правила?

Игнорирование правил налогообложения или неправильный учёт доходов может привести к ряду неприятных последствий:

• Штрафы за недоимку: За неуплату или неполную уплату налога предусмотрен штраф в размере части от неуплаченной суммы. Если будет доказано умышленное уклонение, штраф может вырасти до заметной части.
• Пени: За каждый день просрочки уплаты налога начисляются пени. Размер пени зависит от ставки рефинансирования ЦБ РФ.
• Блокировка расчётного счёта: При наличии задолженности налоговая инспекция может заблокировать ваш расчётный счёт, что парализует деятельность вашего бизнеса.
• Административная ответственность: За грубое нарушение правил учёта доходов и расходов может быть наложен административный штраф на должностных лиц (ИП).
• Уголовная ответственность: В особо крупных размерах неуплата налогов может повлечь за собой уголовную ответственность.
• Проблемы с банками: Банки могут запросить пояснения о происхождении средств на личных картах, если они используются для бизнеса, что может привести к блокировке счетов по 115-ФЗ («антиотмывочный» закон).

Налоговая система постоянно совершенствуется, и контроль за доходами ИП становится всё более строгим. С каждым годом ФНС получает больше информации от банков и платёжных систем. Поэтому «надежда на авось» — это путь к убыткам и проблемам, а не к экономии.

Лучше один раз разобраться в базовых принципах своего налогового режима, чем постоянно переживать о возможных проверках и штрафах. Каждый рубль, сэкономленный на штрафах и пенях, — это рубль вашей прибыли. А освободившееся от рутины время (благодаря, например, AVITOMA) можно потратить на изучение этих важных для бизнеса вопросов.

Частые вопросы